Die steuerliche und rechtliche Strukturierung von Immobilien in Gesellschaften bietet zahlreiche Vorteile, insbesondere hinsichtlich Flexibilität, Haftung und Steueroptimierung. Ob Objektgesellschaft, Joint Venture oder Familienpool – die Wahl der passenden Gesellschaftsform beeinflusst maßgeblich die wirtschaftliche Effizienz und langfristige Planung. Wir beraten umfassend zu allen relevanten Aspekten.

Vermögensverwaltende Immobiliengesellschaften

Für das Halten und Verwalten von Immobilien ist die vermögensverwaltende Personengesellschaft oft die ideale Form. Dies gilt insbesondere, wenn mehrere Käufer oder Investoren gemeinsam Immobilien erwerben oder wenn eine Vermögensbindung den Grundbesitz dauerhaft für die Familie sichern soll. Die wichtigsten Vorteile einer solchen Struktur umfassen:

• Steueroptimierung: Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung werden nicht gewerblich behandelt, wodurch Gewerbesteuer vermieden werden kann.
• Vermögensschutz: Schutz vor Gläubigern, Erbauseinandersetzungen und unerwünschten Veräußerungen.
• Flexibilität in der Verwaltung: Strukturiertes Halten und Übertragen von Immobilien innerhalb der Familie oder unter Investoren.

Gesellschaftsformen für Immobilienbesitz

Abhängig von den individuellen Zielen kann eine Immobiliengesellschaft als GbR, KG oder GmbH & Co. KG gestaltet werden.

• GbR: Einfache Struktur mit persönlicher Haftung der Gesellschafter.
• KG: Ermöglicht eine Trennung zwischen persönlich haftenden Gesellschaftern (Komplementären) und beschränkt haftenden Gesellschaftern (Kommanditisten), was insbesondere bei Familienpools sinnvoll sein kann.
• GmbH & Co. KG: Bietet zusätzlichen Haftungsschutz durch eine Kapitalgesellschaft als Komplementärin.

Steuerliche Aspekte von Immobiliengesellschaften

• Mieteinnahmen: Bei vermögensverwaltenden Gesellschaften fallen keine Gewerbesteuern an, solange keine gewerblichen Tätigkeiten durchgeführt werden.
• Veräußerung: Gewinne aus dem Verkauf von Immobilien unterliegen der Einkommensteuer, sofern die Spekulationsfrist von 10 Jahren nicht überschritten wurde.
• Grunderwerbsteuer: Bei geschickter Gestaltung lassen sich durch Anteilsübertragungen erhebliche Steuerbelastungen vermeiden.
• Erbschaft- und Schenkungsteuer: Gesellschaftsstrukturen können zur steuerlichen Optimierung der Vermögensnachfolge genutzt werden.

Verwaltung und Nachfolgeplanung

Die Entscheidungsprozesse innerhalb der Gesellschaft sind vertraglich zu regeln. Besonders in Familiengesellschaften können Sonderrechte vereinbart werden, um langfristige Kontrolle zu gewährleisten. Die Nachfolgeplanung sollte frühzeitig angegangen werden, um steuerliche Freibeträge optimal zu nutzen.

Individuelle Beratung durch Experten

Die optimale Strukturierung von Immobilieninvestitionen erfordert eine maßgeschneiderte Herangehensweise. Wir begleiten Investoren, Unternehmer und Familien deutschlandweit bei der rechtlichen und steuerlichen Optimierung ihres Immobilienvermögens.

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